12月20日，中国证券业协会发布了修订后的 《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》 （简称 《指引》 ）。
本次修订明确了非上市公司债券项目的承接将实行负面清单管理，承销机构的承接不涉及负面清单限制的范围。其中有五类特殊行业或发行人，包括地方融资平台公司和经主管部门认定的“闲置土地”、“土地投机”、“囤积居奇”、“哄抬价格”等违法行为的房地产公司。
主要修订两大方面内容
本修订主要涉及两个条款，即《附录》第4条和第13条。具体来说:
首先，被行政监督措施或纪律处分纠正的发行人不包括在否定列表中。
为防范公司债券市场风险，并使发行人有机会在更正后为公司债券募集资金，本次修订将在原负面清单中“因违反公司债券相关规定，中国证监会将采取行政监管措施”。或将“最近6个月因违反公司债券相关规定受到证券交易所等自律组织纪律处分”修改为“最近12个月因违反公司债券相关规定受到中国证监会行政监管措施尚未整改或最近6个月因违反公司债券相关规定受到证券交易所等自律组织纪律处分”。
二是调整有违法行为的房地产公司的认定主体。
根据十三届全国人大一次会议批准的国务院机构改革计划，原国土资源部的职责已经整合。因此，本次修订对“闲置土地”、“土地投机”、“囤积居奇”、“抬高房价”等违法行为认定的主体进行了相应调整。
否定列表中列出了16种情况。
公司债券非公开发行指引列举了16种情况进行负面列表:
第一，公司最近24个月的财务会计文件有虚假记载，或者公司有其他重大违法行为。
第二个事实是，已经发行的公司债券或其他债务违约或本金和利息延期，这种情况仍在继续。
第三，存在关联方或第三方通过借款、债务补偿、提前还款等方式非法对外担保或非法占用资金的情况，这种情况仍在继续。
第四，中国证监会在过去12个月内对违反公司债券相关规定的行为采取了行政监管措施，或者证券交易所等自律组织在过去6个月内对违反公司债券相关规定的行为采取了纪律处分，整改尚未完成。
五是注册会计师对过去两年的财务报表出具了有保留意见，且该有保留意见所涵盖的事项的重大影响尚未消除，或者注册会计师出具了否定意见或不能发表意见的审计报告。
六、因严重违法不诚实行为，被主管部门认定为因不诚实行为被执行人、不诚实生产经营单位或其他不诚实单位，并被暂停或限制发行公司债券的。
6。未经更正擅自改变前次发行公司债券募集资金用途的。
8。本次发行募集资金使用违反相关法律法规或者募集资金投资不符合国家产业政策的。
9。除金融企业外，本次债券发行募集资金的目的是为交易目的持有金融资产，委托金融管理和其他金融投资，或者本次债券发行募集资金的目的是直接或间接投资于以买卖证券为主营业务的公司。
十是本发行文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
11是严重损害投资者合法权益和公共利益的情况。
12是一家本地融资平台公司。本文所指的本地融资平台公司
第十六条小额贷款公司不同时具备下列条件:经省级主管部门批准设立或备案，并已设立2年；近两年省级监管评级或评估评级连续达到最高水平；委托人信用评级达到(含)以上水平。
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